山东自考00150金融理论与实务知识点押题资料

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金融理论与实务

考试-知识点押题资料

　　(★机密)

　　第1章 货币与货币制度

　　主观题汇总

　　1. 简述货币形式的演变历程及其推动力。 P52 (2015年4月真题)

　　货币形式的演变历程实际上是从币材的视角进行描述的。充当货币的材料从最初的各种实物发展到统一的金属，再发展到用纸印制货币，进而出现存款货币、电子货币、数字货币。推动货币形式演变的真正动力是商品生产、商品交换的发展对货币产生的需求。

　　2. 货币制度的构成要素有哪些? P55-56 (2019年4月真题)

　　(1)规定货币材料。

　　(2)规定货币单位。

　　(3)规定流通中货币的种类。

　　(4)规定货币的法定支付能力。

　　(5)规定货币的铸造或发行。

　　3. 简述金银复本位制下的“劣币驱逐良币”。 P57 (2012年7月真题)

　　(1)金银复本位制的典型形态是双本位制，在双本位制下，国家用法律规定金币和银币的兑换比率，规定金币和银币按法定比价进行流通，在这种货币制度下，出现了“劣币驱逐良币”的现象。

　　(2)两种市场价格不同而法定价格相同的货币同时流通时，市场价格偏高的货币(良币)就会被市场价格偏低(劣币)排斥，在价值规律的作用下，良币退出流通进入贮藏，而劣币充斥市场。这种劣币驱逐良币的现象的规律又被称为“格雷欣法则”。

　　4. 简述金本位制的基本特点。 P58 (2014年10月真题)

　　(1)黄金为法定币材，金币为本位货币，具有无限法偿能力。

　　(2)金币可以自由铸造和自由溶化。

　　(3)辅币、银行券与金币同时流通，并可按面值自由兑换为金币。

　　(4)黄金可以自由输出入国境。

　　5. 简述不兑现信用货币制度的基本特点。P58 (2012年4月真题、2017年4月真题、2020年8月真题)

　　(1)流通中的货币都是信用货币，主要由现金和银行存款组成。

　　(2)信用货币都是通过金融机构的业务活动投入到流通中去的。

　　(3)国家通过中央银行的货币政策操作对信用货币的数量和结构进行管理调控。

　　6. 简述人民币制度的主要内容。 P59 (2016年10月真题)

　　(1)人民币是我国的法定货币，以其来支付一切债务，任何单位和个人不得拒收。

　　(2)人民币不规定含金量，是不兑现的信用货币。

　　(3)2005年7月21日我国开始实行以市场供求为基础、参考一篮子货币进行调节、有管理的浮动汇率制。

　　7. 简述布雷顿森林体系的核心内容。 P59-60 (2017年10月真题)

　　(1)以黄金为基础、以美元为最主要的国际储备货币，实行双挂钩(美元与黄金挂钩、其他国家的货币与美元挂钩)的国际货币体系。

　　(2)实行固定汇率制。

　　(3)建立国际货币基金组织。

　　8. 简述牙买加体系的核心内容。 P61 (2014年7月真题)

　　(1)浮动汇率制度合法化。

　　(2)黄金非货币化。

　　(3)国际储备货币多元化。

　　(4)国际收支调节形式多样化。

　　第二章 信用

　　主观题汇总

　　1. 简述直接融资的优点。 P68-69 (2015年10月真题)

　　(1)有利于引导货币资金合理流动，实现货币资金的合理配置。

　　(2)有利于加强货币资金供给者对需求者的关注与监督，提高货币资金的使用效益。

　　(3)有利于资金需求者筹集到稳定的、可以长期使用的投资资金。

　　(4)直接融资由于没有金融机构获取利差等中间环节，因此，对于货币资金需求者来说，筹资成本较低;对于货币资金供给者来说，投资收益较高。

　　2. 简述直接融资的局限性。 P69

　　(1)直接融资的便利度、成本及其融资工具的流动性在很大程度上受制于金融市场的发达程度与效率。

　　(2)对货币资金供给者来说，其在直接融资中承担的风险要高于间接融资。

　　3. 简述间接融资的优点与局限性。 P69 (优点是2019年4月真题)

　　(1)优点：①灵活便利;②分散投资、安全性高;③具有规模经济。

　　(2)局限性：①由于割断了资金供求双方的直接联系，从而减少了资金供给者对资金使用的关注和筹资者的压力。②金融机构作为资金供求双方的信用中介，要从其经营服务中获取收益，这相应增加了资金需求者的筹资成本，减少了资金供给者的投资收益。

　　4. 简述信用在现代市场经济运行中的作用。 P69-70 (积极作用是2012年4月真题)

　　信用在现代市场经济运行中的作用分为两个方面，即：积极的作用和消极的作用。

　　(1)积极的作用：调剂货币资金余缺，实现资源优化配置;动员闲置资金，推动经济增长。

　　(2)消极的作用：如果对信用利用不当，信用规模过度扩张，也会产生信用风险的集聚，进而威胁社会经济生活的正常运行。

　　5. 简述商业票据的基本特征。 P72 (2015年4月真题)

　　(1)是一种有价票证，以一定的货币金额表现其价值。

　　(2)具有法定的式样和内容。

　　(3)是一种无因票证。

　　(4)可以转让流通。

　　6. 简述银行信用的特点。 P74 (2018年10月真题)

　　(1)银行信用可聚集社会各部门的闲置货币资金，贷放给货币资金的需求者，发挥信用中介职能。

　　(2)银行信用是以货币形态提供的，具有广泛的授信对象。

　　(3)银行信用提供的存贷款方式灵活，可满足存贷款人在数量和期限上的多样化需求。

　　7. 简述银行信用与商业信用的关系。 P74-75 (2016年4月真题)

　　(1)商业信用的广泛发展是银行信用产生的基础.

　　(2)银行信用克服了商业信用的局限性。

　　(3)银行信用的出现进一步促进了商业信用的发展。

　　三、论述题

　　1. 试述我国消费信贷的种类、作用与风险。P79、81 (2013年7月真题)

　　(1)消费信贷是银行及其他金融机构采用信用放款或抵押放款方式对消费者个人发放的贷款。商业银行的消费信贷是我国消费信用的主要形式。其种类主要有：个人短期信用贷款、助学贷款、个人汽车贷款、个人住房贷款等。

　　(2)我国消费信贷的快速增长对提高居民的消费水平，刺激消费，扩大内需发挥了重要的促进作用。

　　(3)在快速增长的同时，消费信贷的风险也逐渐暴露：信用卡坏账风险有上升趋势。

　　(4)伴随着我国经济增长方式的转型，消费在拉动我国经济增长方面将发挥越来越重要的作用，这为我国消费信用的发展提供了广阔的发展空间。但在发展的同时，一定要注意风险的防控，要加快个人信用体系的建设。

　　2. 试述消费信用与次贷危机的关系及对我国的启示。P78-81 (2014年4月真题)

　　(1)消费信用是工商企业、银行和其他金融机构向消费者个人提供的、用于其消费支出的一种信用形式。赊销、分期付款、消费信贷是消费信用的典型形式。

　　(2)消费信用的作用要从两方面来看：①积极作用：

　　第1，消费信用的正常发展有利于促进消费品的生产与销售，有利于扩大一定时期内一国的消费需求总量，从而促进一国的经济增长。

　　第二，消费信用的发展使消费者实现了跨时消费选择，提升了其生活质量。

　　第三，消费信用的正常发展有利于促进新技术、新产品的推销以及产品的更新换代。

　　②但是消费信用的盲目发展，也会给正常的社会经济生活带来不利影响：

　　第1，消费信用的过度发展会掩盖消费品的供求矛盾。

　　第二，过度负债进行消费，就会使消费者的债务负担过重，导致其生活水平下降，甚而引发一系列的连锁反应，危及社会经济生活的安全。2007年美国次贷危机的爆发突出地显现了这一点。

　　(3)美国次贷危机的爆发源于美国一些贷款机构向信用程度较差和收入不高的借款人发放大量的次级抵押贷款用于购买房产。一定时期的低利率环境和房产价格的持续飙升在很大程度上掩盖了次级抵押贷款的风险。但当美联储转而实施紧缩性的货币政策，不断调高利率后，美国房价持续下跌，购房者难以将房屋出售或通过抵押获得再融资，风险暴露，最终导致大量次级抵押贷款不能收回，贷款公司出现坏账，甚至破产，次贷危机由此爆发。

　　(4)商业银行的消费信贷是我国消费信用的主要形式。我国消费信贷的快速增长对提高居民的消费水平，刺激消费，扩大内需发挥了重要的促进作用。但在快速增长的同时，消费信贷的风险也开始逐渐暴露。特别是今年来快速攀升的房价也为我国商业银行发放的个人住房抵押贷款带来了隐性风险，美国次贷危机的教训值得借鉴。因此，我们在注重消费信用积极作用的同时，一定要注重风险的防控。

　　第三章 利息与利率

　　主观题汇总

　　1. 简述名义利率与实际利率的区别与联系。P88-89 (2011年7月真题)

　　(1)实际利率和名义利率的划分是从是否剔除通货膨胀因素的角度进行的。实际利率指在物价不变从而货币的实际购买力不变条件下的利率。名义利率则是包含了通货膨胀因素的利率。

　　(2)用公式表示实际利率与名义利率的关系，可大致写成：名义利率=实际利率+通货膨胀率。

　　当名义利率高于通货膨胀率时，实际利率为正利率;当名义利率等于通货膨胀率时，实际利率为零;当名义利率低于通货膨胀率时，实际利率为负利率。

　　2. 利率决定理论的种类及其主要观点。 P89-90

　　(1)马克思的利率决定理论。他认为利率取决于平均利润率，利率总是在零和平均利润率之间波动，利率的高低主要取决于借贷双方的竞争。如果资本的供给大于需求，利率会较低，反之，利率会较高。

　　(2)传统(实际)利率决定理论。该理论认为储蓄和投资是决定利率的两个重要因素。储蓄形成资本的供给，投资形成资本的需求。当投资大于储蓄时，利率会上升;反之，利率会下降。

　　(3)凯恩斯的利率决定理论。他强调货币因素在利率决定中的作用，认为利率决定于货币供给与货币需求数量的对比。当货币供给大于货币需求，利率下降，反之，利率上升。

　　(4)可贷资金论。认为储蓄、投资、货币供给、货币需求任一因素的变动都会引起利率的变动。

　　3. 影响利率变化的因素有哪些? P90-91

　　(1)风险因素：违约风险、流动性风险、政策变动风险等。

　　(2)通货膨胀因素：名义利率水平与通货膨胀率呈同方向变动。

　　(3)利率管制因素：在实施利率管制的国家或地区，利率管制是影响利率水平的一个重要因素。

　　4. 简述利率在微观经济活动中的作用。 P91-92 (2013年7月真题、2014年10月真题)

　　(1)利率的变动影响个人收入在消费和储蓄之间的分配。

　　(2)利率的变动影响金融资产的价格，进而会影响人们对金融资产的选择。

　　(3)利率的变动影响企业的投资决策和经营管理。

　　5. 简述利率在宏观经济调控中的作用。 P92

　　(1)利率变动后，作为微观经济主体的居民部门、企业部门的储蓄、消费和投资行为就会发生相应的改变。

　　(2)微观经济主体行为的改变共同作用于社会总储蓄、总消费和总投资这些宏观经济变量，使这些变量也发生变化。

　　(3)一般来说，在经济萧条期，中央银行会通过货币政策操作引导利率走低，促进消费和投资，以此拉动经济增长;在经济高涨期，中央银行则会通过政策操作促使利率提高，进而降低消费和投资，抑制经济过热。

　　6. 简述利率发挥作用的条件。 P93 (2017年10月真题)

　　(1)微观经济主体对利率的变动比较敏感。

　　(2)由市场上资金供求的状况决定利率水平的升降。

　　(3)建立一个合理、联动的利率结构体系。

　　计算题

　　1. 收益的资本化公式： P=C/r， P：资本的本金额(市场价格); C：每年的收益;r：年利率 P84

　　例题一块土地共100亩，假定每亩的年平均收益为1000元，在年利率10%的条件下，请计算这块土地的出售价格。 (2015年10月真题)

　　答P=C/r=100x1000/10%=1000000元， 这块土地的出售价格为1000000元。

　　2. 单利计息公式： C=P x r x n; 复利计息公式：C=P x [(1+r)n-1];

　　复利计息情况下的本利和Sn=P x (1+r)n，复利计息情况下的本金P =S/ (1+r)n，

　　C：利息; P： 本金; r：年利率; n： 年限; Sn： 本利和 P85-86

　　例题1北京某企业准备向银行借款5000万元，期限为2年。如果工商银行北京分行2年期贷款的年利率为7%，单利计息;渣打银行北京分行同期限的年利率为6.7%，按年复利计息，那么，该企业向哪家银行借款的利息成本较低? (2009年7月真题)

　　答(1)向工商银行借款需支付的利息=本金x利率x期限 =5000x7%x2 =700万元

　　(2)向渣打银行借款需支付的利息=本金x[(1+利率)期限-1]=5000x[(1+6.7%)2-1]=692.445万元

　　由于700>692.445，因此，该企业应向渣打银行北京分行借款。

　　例题2某存款人期望两年后能从银行取出10000元的现金。若两年期存款年利率为5%，复利计息，请计算该存款人现在应存入银行的本金额?(计算结果保留小数点后两位) (2016年10月真题)

　　答P=S/(1+R)n =10000/(1+5%)2 =9070.29元， 该存款人现在应存入银行的本金额是9070.29元。

　　论述题

　　1. 试结合利率的作用理论论述我国实行利率市场化的必要性。 P91-93 (2014年7月真题)

　　(1)利率在微观经济活动中的作用有：利率的变动影响：①个人收入在消费和储蓄之间的分配;②金融资产的价格，进而会影响人们对金融资产的选择;③企业的投资决策和经营管理，进而影响企业的投资规模。

　　(2)利率变动后，作为微观经济主体的居民部门、企业部门的储蓄、消费和投资行为就会发生相应的改变。微观经济主体行为的改变将共同作用于社会总储蓄、总消费和总投资这些宏观经济变量，使这些变量随之发生变化。在封闭经济条件下，消费和投资是拉动经济增长的两个重要变量。由此可见，利率在宏观的经济调控中也发挥着重要的作用，

　　政府通过政策操作调整利率，充分发挥利率的调控作用，实现政策调控的目标。一般来说，在经济萧条期，中央银行会通过货币政策操作引导利率走低，促进消费和投资，以此拉动经济增长;在经济高涨期，中央银行则会通过政策操作促使利率提高，进而降低消费和投资，抑制经济过热。

　　(3)上述利率作用的充分发挥以利率市场化为基本前提条件。市场化的利率决定机制使利率能够真实灵敏地反映社会资金供求状况，有效地引导资金合理流动，使资金实现最有效的配置，提高资金的使用效益，为了强化利率的调控作用，提升资金的配置效率，20世纪90年代后，我国稳步推进了利率市场化的改革。

　　2. 论述我国利率市场化的总体思路、主要进程及今后的展望。 P93-94 (2016年4月真题)

　　(1)为了强化利率的调控作用，使利率能够真正发挥引导资金流向，提升资金的配置效率，合理配置资源，20世纪90年代后，我国推进了利率市场化的改革。

　　(2)总体思路：先放开货币市场利率和债券市场利率，再逐步推进存、贷款利率的市场化;存、贷款利率市场化按照“先外币、后本币;先贷款、后存款;先长期、大额，后短期、小额”的顺序进行。逐步建立由市场供求决定金融机构存、贷款利率水平的利率形成机制，中央银行调控和引导市场利率，使市场机制在金融资源配置中发挥主导作用。

　　(3)主要进程：1996年6月，放开银行间同业拆借市场利率;1998年3月，放开贴现和转贴现利率;2000年9月，放开外币贷款利率;2007年1月，上海银行间同业拆放利率正式运行。

　　(4)未来需要进一步健全市场化利率形成和调控机制：一方面，要推动金融机构提高自主定价能力，根据市场供求关系决定各自的利率，不断健全市场化的利率形成机制;另一方面，要完善央行利率调控机制，疏通利率传导渠道，提高央行引导和调控市场利率的有效性。同时，针对市场非理性定价行为进行必要的行业自律和监督管理，防患于未然。